北京证券交易所上市委员会2022年第40次审议会议于2022年9月2日上午召开。
(相关资料图)
曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
本次审议会议提出问询的主要问题如下：
1.发行人期末在手订单大部分面向公司B，公司B曾为控股股东关联方，部分董事曾在控股股东或发行人任职，发行人销售费用率低于同行业水平。要求发行人人说明：
(1)2019年公司B对外进行股权转让，是否与交易对方已约定该股权的后续对外转让计划，2021年前述股权再次转让时，股权转让价格是否与2019年受让该部分股权转让价格一致，股权转让价格是否合理。
(2)发行人是否通过前员工等关联自然人的影响获取公司B订单和商业机会，该等影响与销售费用率低是否具有相关性;发行人技术路径在公司B的最终应用中是否有独占性，发行人与公司B的合作是否具有持续稳定性。
要求保荐机构核查上述情况，并说明相关风险，以保证信息披露真实、准确、完整。
2.关于收入。
(1)报告期内发行人浸没相变液冷数据中心基础设施产品收入占营业收入比重超过70%，而浸没相变液冷产品受单一客户、单个合同以及国家政策影响较大。
要求发行人人说明单个合同金额重大且某一时点确认收入是否会使收入出现年度之间大幅波动，发行人未来营业收入是否可持续增长，针对上述情况拟采取的具体应对措施。
(2)发行人报告期内冷板液冷数据中心基础设施产品的收入波动较大且2021年收入出现大幅下降，而募集资金拟继续投入该产品的研发。
要求发行人人进一步说明冷板液冷产品收入波动原因，是否与同行业变动趋势一致，募集资金拟用于冷板液冷数据产品研究的必要性及具体预算金额、投入时间、预计产生效益等情况。
(3)要求发行人人说明浸没相变液冷和冷板液冷两类产品目前已签订和近期拟签订的订单总体金额、前五大项目内容、金额及预计收入确认期间等情况。
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